1. Поступления от дебиторов. «Через какое время с вами расплачиваются должники? Через 60 дней?
А в свой прогноз денежных потоков вы заложили именно эту цифру?
» — «Ну, вообще-то я заложил 30 дней». Лучше быть честным и с собой, и с читателем.
Не пытайтесь обмануть банк с помощью прогноза денежных потоков, потому что вам придется выполнить свои обещания. Четко объясните читающему план, как вы рассчитали поступления от дебиторов.
2. Платежи поставщикам. Абсолютно та же проблема, что и с дебиторами. Должны вы оплачивать какие-то поставки авансом?
Если да, то скажите об этом здесь. Есть у вас соглашения с клиентами — поставщиками о взаимозачете требований — в некоторых отраслях такие соглашения весьма распространены? Платите вы наличными за что-либо, чтобы получить более выгодные условия?
3. НДС. Не забудьте указать, если вы зарегистрированы как плательщик НДС. Вы можете платить налог ежемесячно или ежеквартально. Укажите, как вы его платите, и отразите эти платежи в прогнозе денежных потоков.
4. Налоги. Какие допущения вы сделали относительно налогов, когда составляли прогнозы прибылей и убытков и денежных потоков?